Податкове планування та структурування

Навіщо бізнесу податкове планування

Податкове планування — це не пошук агресивних схем, а свідомий вибір оптимальної системи оподаткування, договірної моделі та структури володіння активами на старті й упродовж життя бізнесу. Помилки, закладені на етапі заснування компанії чи укладення великих договорів, згодом обертаються донарахуваннями, яких можна було уникнути простим попереднім аналізом.

LEGIUS у межах податкового права оцінює податкові наслідки рішень ще до їх ухвалення. Ми працюємо як з компаніями-стартапами, що обирають модель оподаткування, так і з власниками капіталу, що структурують володіння активами та готують бізнес до інвестицій або продажу.

Інструменти законної оптимізації

Податковий кодекс України надає бізнесу легальні інструменти зменшення навантаження, головне — застосовувати їх коректно. Серед них вибір між загальною та спрощеною системами оподаткування, використання податкових пільг і звільнень, оптимальна договірна структура та продумане розташування функцій і ризиків у групі компаній.

Межа між законною оптимізацією та уникненням оподаткування тонка. Доктрина ділової мети дозволяє контролюючим органам ставити під сумнів операції, позбавлені розумної економічної причини. Тому будь-яка податкова модель має витримувати головне питання: чи має операція реальний господарський сенс окрім зменшення податків.

Що ми робимо в межах планування

Наш підхід поєднує податкову, корпоративну та договірну експертизу.

• обираємо оптимальну систему оподаткування під модель бізнесу;
• оцінюємо податкові наслідки договорів і великих операцій;
• структуруємо володіння активами та групу компаній;
• формуємо внутрішні податкові політики, що витримують перевірку;
• перевіряємо кожну модель на стійкість до доктрини ділової мети.

Рішення ухвалюються спільно з практикою корпоративного права, щоб податкова та юридична структури були єдиним цілим, а не суперечили одна одній.

Ризики агресивної оптимізації

Найбільший ризик податкового планування — застосування формально законних, але економічно беззмістовних конструкцій, які контролюючий орган згодом перекваліфікує. Наслідком стають донарахування, штрафи й пеня, а у разі значних сум — і кримінальний ризик за ухилення від сплати податків. Тому ми свідомо відмовляємося від схем, що не витримують перевірки реальністю.

Консервативний підхід захищає клієнта в довгостроковій перспективі: модель, обґрунтована діловою метою та ринковими умовами, не створює прихованих зобов’язань і не стає предметом спору. За потреби ми оцінюємо й кримінально-правовий вимір разом із практикою кримінального захисту бізнесу.

Чому планування довіряють LEGIUS

Ми будуємо податкові моделі, виходячи з реального досвіду спорів з контролюючими органами, а отже, заздалегідь знаємо, що саме інспектори ставитимуть під сумнів. Такий погляд «з боку перевірки» робить наші рішення особливо стійкими. Превентивне планування завжди дешевше за подальший спір.

Щоб обговорити структурування вашого бізнесу, запишіться на консультацію до фахівців LEGIUS.