Оподаткування IT-діяльності
Порівнюємо спрощену систему, Дія.City та загальну систему на ваших цифрах і будуємо податкову модель, ефективну й стійку до претензій контролюючих органів.
5.0 на GoogleЧому податкова модель визначає економіку IT-бізнесу
Податкова модель напряму впливає на чистий дохід команди й маржинальність компанії. Для IT доступні кілька режимів із різним навантаженням, адмініструванням і ризиками, тож вибір не зводиться до однієї ставки — це баланс ефективності та стійкості до перевірок.
У межах практики IT Law ми рахуємо варіанти на реальних цифрах компанії та узгоджуємо рішення з профільною практикою податкове право.
Основні податкові режими для IT
На практиці порівнюємо три моделі:
- Спрощена система (ФОП) — третя група зі ставкою єдиного податку 5 відсотків від доходу (або 3 відсотки з ПДВ) плюс єдиний соціальний внесок; проста в адмініструванні, але обмежена за обсягом доходу.
- Режим Дія.City — для працівників і гіг-спеціалістів застосовується знижена ставка ПДФО 5 відсотків замість 18, плюс військовий збір і ЄСВ; компанія-резидент може обрати податок на виведений капітал.
- Загальна система — податок на прибуток за стандартною ставкою; доцільна для великих структур із суттєвими витратами.
Військовий збір і ставки можуть змінюватися законодавцем, тож модель ми перевіряємо на актуальні норми перед впровадженням.
Податок на виведений капітал у Дія.City
Резидент Дія.City може обрати замість податку на прибуток податок на виведений капітал: оподатковуються не зароблені кошти, а саме їх виведення — дивіденди й прирівняні операції. Поки прибуток реінвестується в розвиток, він не оподатковується.
Для компаній на стадії зростання, що вкладають прибуток назад у продукт і команду, ця модель часто вигідніша за класичний податок на прибуток.
Ми оцінюємо, чи підходить вона вашій компанії, з огляду на структуру виплат, дивідендну політику й плани реінвестування.
Ризики, перевірки та підготовка до угод
Ефективна модель має витримувати претензії контролюючих органів. Найбільші ризики для IT — перекваліфікація B2B у трудові відносини з донарахуванням ПДФО та ЄСВ, оскарження реальності операцій із ФОП і питання трансфертного ціноутворення в групах. Ми вибудовуємо документообіг так, щоб ці позиції були захищеними.
Окрема увага — підготовці до інвестиції чи продажу: покупець завжди перевіряє податкову історію. Завчасний clean-up документації дозволяє вийти на угоду з чистою структурою. Практичні роз’яснення публікуємо в блозі.
Чому LEGIUS
LEGIUS не пропонує універсальної відповіді: ми рахуємо саме вашу ситуацію й обираємо модель, яка лишається вигідною та захищеною при зростанні. Податкову структуру ми проєктуємо в комплексі з оформленням команди, IP та корпоративним каркасом.
Щоб порівняти режими на ваших цифрах і побудувати стійку податкову модель, запишіться на консультацію з юристами LEGIUS у Києві.
Наш досвід у цій сфері
Юридичний супровід запуску SaaS-продукту
IT-компанія готувалася до запуску онлайн-сервісу, але не мала комплекту правових документів для роботи з користувачами. Існували ризики у сфері договірних відносин та обробки даних.
Аудит та приведення обробки персональних даних до вимог
Компанія обробляла персональні дані клієнтів без належно вибудуваних процесів та документів. Це створювало ризики претензій та порушень вимог законодавства.
Договір на розробку ПЗ із захистом прав замовника
Замовник укладав контракт із командою розробників на створення складного програмного продукту. Без належного договору існував ризик втрати прав на код та зривів етапів.
Чому цей напрям довіряють нам
Профільний адвокат
Вашу справу веде фахівець саме з цього напряму, а не «універсал».
Прогнозований результат
Будуємо стратегію на судовій практиці та реальних шансах, а не на обіцянках.
Прозора вартість
Фіксовані етапи й зрозумілий бюджет — ви завжди знаєте, за що платите.
Повна конфіденційність
Адвокатська таємниця, NDA та захищений документообіг за замовчуванням.
Питання щодо послуги
Що вигідніше для IT — ФОП чи Дія.City?
Залежить від обороту, кількості спеціалістів і планів зростання. На малих оборотах спрощена система зі ставкою 5 відсотків буває простішою, а Дія.City дає переваги для масштабованих команд завдяки зниженій ставці ПДФО та податку на виведений капітал. LEGIUS порівнює обидва варіанти на ваших цифрах.
Як працює податок на виведений капітал?
Резидент Дія.City може обрати цей податок замість податку на прибуток. Оподатковується не зароблений прибуток, а його виведення — дивіденди й прирівняні операції. Поки кошти реінвестуються в розвиток, вони не оподатковуються, що вигідно компаніям на стадії зростання.
Який основний податковий ризик при роботі через ФОП?
Перекваліфікація відносин у трудові, якщо виконавець фактично працює як найманий працівник. Наслідок — донарахування ПДФО, військового збору та ЄСВ за весь період зі штрафами. Ми вибудовуємо документообіг і реальну практику співпраці так, щоб мінімізувати цей ризик.
Чи перевіряють податкову історію перед продажем компанії?
Так, це обов’язкова частина due diligence. Покупець оцінює коректність обраного режиму, реальність операцій і відсутність прихованих донарахувань. Завчасний clean-up документації дозволяє усунути ризики до угоди й вести переговори з позиції сили.
Потрібна послуга «Оподаткування IT-діяльності»?
Залиште заявку — профільний адвокат проаналізує вашу ситуацію та запропонує рішення.